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Reforma tributaria brasileña ¿qué dice esto de una posible reforma en México?

En esta administración ya es muy tarde para plantear una reforma tributaria, pero el próximo gobierno deberá plantearse seriamente el llevar a cabo una reforma tributaria.

18 de julio, 2023

Liliana Alvarado Baena

Reforma tributaria brasileña ¿qué dice esto de una posible reforma en México?

La semana pasada el Senado en Brasil recibió para su discusión el proyecto de reforma tributaria propuesto por el presidente Lula da Silva. De concretarse, esta sería la primera reforma de su tipo en décadas, pues los planes para reformar el sistema tributario del país (considerado como uno de los más complicados del mundo, al estar plagado de exenciones y excepciones)¹ han estado latentes desde hace mucho tiempo.

Como se mencionó, en Brasil el pago de impuestos es un proceso muy tedioso y tardado: según datos del Banco Mundial en 2019, las empresas medianas destinaban 1,500 horas anuales a calcular y pagar impuestos. En cambio, en Estados Unidos lo mismo toma tan solo 175 horas y para Reino Unido 114 horas.

El objetivo principal de la reforma es simplificar el sistema tributario, con un enfoque particular en el consumo. De esta forma, se busca sustituir a los 5 impuestos que actualmente existen por 2 impuestos sobre el Valor Agregado (IVA). Uno de ellos será federal y el otro local. Se espera que la tasa general sea de 25%.

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Es importante mencionar que la reforma tributaria no entrará en vigor en su totalidad al momento de su aprobación. En el 2026 se aplicará la nueva estructura y la transición completa se hará hasta el 2033.

Analistas estiman que la reforma tributaria podría mejorar la calificación crediticia de Brasil. Conforme a datos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), la recaudación tributaria de Brasil representa un 33.5 % del PIB y con la reforma se espera que aumente el crecimiento 2.4 puntos del PIB por un lapso de 8 años.

A pesar de sus bondades, hay sectores que están nerviosos por la aprobación de la reforma pues permite a los estados poner impuestos sobre productos primarios y semiacabados para financiar infraestructura y vivienda.

En Brasil, más de la mitad de la carga tributaria viene de los impuestos sobre el consumo, un porcentaje muy superior al de la OCDE, de manera que los pobres acaban pagando más que los ricos porque, en el otro extremo, se gravan poco la renta y el patrimonio.²

La reforma todavía debe ser aprobada por el Senado, donde se podrían hacer modificaciones a la propuesta aprobada por la Cámara Baja.

Este caso puede servir de ejemplo para México: nuestro sistema tributario está entre los 10 que representan mayor complejidad de cumplimiento en el mundo. ³

Además de la complejidad, es evidente que cada vez los recursos públicos son más escasos para atender las necesidades crecientes de la población.

Se habla constantemente de la necesidad de implementar una reforma tributaria con el objetivo de mejorar la recaudación y de simplificar el pago, y Brasil da un ejemplo de una reforma que simplifica el pago de los impuestos.

En esta administración ya es muy tarde para plantear una reforma tributaria, pero el próximo gobierno deberá plantearse seriamente el llevar a cabo una reforma tributaria.

*Esta nota se basa principalmente en un artículo del Financial Times llamado “Brazil’s tax reform wins approval in lower house of Congress” disponible en: https://www.ft.com/content/38b6d3ed-47eb-4581-be9b-59113e0f5026?accessToken=zwAGAFEE_b3okc84ttPtR-tFgdO-m1kRPg9QJg.MEQCIGZmDylITmx4dHohQhr-5l_UbYVP938tZ7ZfV7MBgqDnAiA13gh_Gqa-h-Rixsn2-UYDMuKF9dkxsFznXjcFYjD-mQ&sharetype=gift&token=bdd32418-5da5-41a1-b333-729dc2c40021 y un artículo de bnamericas llamado “reforma fiscal inquieta a sectores minero y de hidrocarburos” disponible en: https://www.bnamericas.com/es/noticias/reforma-fiscal-brasilena-inquieta-a-sectores-minero-y-de-hidrocarburos

¹https://elpais.com/economia/2023-07-07/los-impuestos-en-brasil-un-sistema-barroco-que-castiga-a-los-pobres-y-premia-a-ricos-y-accionistas.html

²https://elpais.com/economia/2023-07-07/los-impuestos-en-brasil-un-sistema-barroco-que-castiga-a-los-pobres-y-premia-a-ricos-y-accionistas.html

³https://pactomundial.org.mx/mexico-en-el-top-ten-de-paises-mas-complejos-para-pagar-impuestos/#:~:text=El%20sistema%20tributario%20mexicano%20se,por%20el%20grupo%20financiero%20TM.

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Liliana Alvarado Baena

Licenciada en Relaciones Internacionales por el Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM) y Maestra en Políticas Públicas y Administración por la London School of Economics (LSE). Posee una amplia experiencia en materia tributaria y análisis de los sistemas fiscales en el ámbito internacional. En Ethos Laboratorio de Políticas Públicas es directora del Área de Desarrollo Económico y Social, responsable del análisis de finanzas públicas, seguridad, transparencia y anticorrupción. Actualmente colabora en Grupo Fórmula en el programa de Eduardo Ruiz-Healy. Twiter: @lilialvaradob

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